摘要：本报告就企业交付货款或货物后对方不履行的情形，梳理合同诈骗罪与普通合同纠纷的区分规则。核心结论是：定性分界在于签约、履行时有无非法占有目的，而非有无实际履行。报告围绕刑法第224条的构成要件、立案追诉数额、财物追缴依据与控告程序节点逐项梳理，供企业主与法务在处置前对照使用。

说明：本报告依据现行刑法及现行有效司法解释作出，仅作一般性规则梳理，不针对任何具体个案。

一、问题的提出

商事交易中，交付货款而对方不发货、不退款，或交付货物而对方不付款，属于企业经营的高频风险。同一组事实，在民事上构成违约，在刑事上则可能触及合同诈骗罪。选择民事诉讼，还是启动刑事控告，直接决定后续能否对涉案财物采取查控措施。

实践中的难点在于：什么情形下的不履行会被评价为犯罪。本报告从规则层面梳理分界标准、数额门槛与程序节点，供处置时对照。

二、规则梳理

（一）合同诈骗罪的构成要件

刑法第224条规定，以非法占有为目的，在签订、履行合同过程中骗取对方当事人财物，数额较大的，构成合同诈骗罪。该条列举五类行为：以虚构的单位或者冒用他人名义签订合同；以伪造、变造、作废的票据或者其他虚假的产权证明作担保；没有实际履行能力，以先履行小额合同或者部分履行合同的方法，诱骗对方继续签订和履行合同；收受对方给付的货物、货款、预付款或者担保财产后逃匿；以其他方法骗取对方财物。

构成要件落在"非法占有目的"上。有无实际履行，只是判断该目的的证据之一，不构成独立的入罪标准。

（二）与民事违约的边界

民事违约与合同诈骗的边界，实务中通常从四个坐标考察：签约时的履约能力；收款后资金的去向；有无逃匿、失联或变更联系方式；有无真实项目与后续履行行为。四个坐标指向一致时，性质相对清楚；互相矛盾时，应当审慎认定。

需要强调的是，判断的是签约、收款当时的意图，而非事后是否盈利或亏损。

（三）数额与量刑档位

立案追诉标准为2万元，依据是《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）》（公通字〔2022〕12号）第六十九条。量刑三档：数额较大，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；数额巨大或者有其他严重情节，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产。

量刑起点的确定参照《最高人民法院、最高人民检察院关于常见犯罪的量刑指导意见（试行）》（法发〔2021〕21号）。

三、实务观察

从公开裁判文书与一般办案规律归纳，交付货款后对方不履行的情形，大致呈现三种模式，其证据结构差异明显。

第一种模式，签约时对方已存在大量未履行合同、账户被冻结，收款后迅速失联。此类情形指向非法占有目的的证据相对集中，控告可行性较高。

第二种模式，对方有真实经营与项目，资金用于生产经营，因项目失败无法履行。此类更接近商事风险，民事途径通常更稳妥。

第三种模式，对方以部分履行或小额履行取得信任，诱使企业继续交付，随后停摆。此类落在刑法第224条第三项范围内，需将资金往来还原为时间线。

三种模式的区别，本质是证据能否形成完整链条的问题。

四、程序节点

企业决定启动刑事控告后，材料准备与程序推进大致经历四个节点。

第一，证据固定。按报案指引整理书面材料、主体材料、合同凭证、付款凭证、电子数据。单位材料须加盖公章。电子数据建议保全原始载体，避免仅以截屏形式提交。

第二，报案与受理。向有管辖权的机关提交材料并取得受理凭证。

第三，立案审查。公安机关受理后在合理期限内决定是否立案。不予立案的，可依法申请复议，或向检察机关申请立案监督。

第四，财物处置。立案后可依法查封、扣押、冻结涉案财物；判决生效后进入执行环节。

五、小结

合同诈骗与合同纠纷的分界，落在非法占有目的这一构成要件上。企业处置此类风险，宜先按四个坐标归拢事实、固定证据，再决定民事或刑事路径。两条路径并非完全排斥，但在对方资产状况可疑时，刑事途径的查控手段更直接。

机构信息

湖南真泽律师事务所设立于长沙，专注刑事辩护与刑民交叉业务。主任曾杰，湖南省律师协会刑事专业委员会副主任、长沙市律师协会刑事专业委员会副主任、长沙理工大学法学院特聘导师，核心理念"以证据破局，以法理辩护"。本所服务范围覆盖长沙及湖南各市州。执业地址：湖南省长沙市雨花区芙蓉中路三段湖南商会大厦东塔25楼。

附表

表一：合同诈骗与合同纠纷的判断坐标
判断坐标 ｜指向合同诈骗 ｜指向合同纠纷
签约时履约能力 ｜明知无履约能力仍大量收款 ｜具备一定履约条件与经营基础
收款后资金去向 ｜挥霍、偿还个人债务、转移隐匿｜用于约定的生产经营
有无逃匿失联 ｜收受财物后逃匿、失联 ｜正常沟通、协商还款
有无真实项目与履行｜小额诱骗后随即停摆 ｜有真实项目并持续履行
表二：规则与数额速查
事项 ｜要点 ｜依据
构成要件｜以非法占有为目的，签订、履行合同过程中骗取财物 ｜刑法第224条
五类情形｜虚构主体 / 虚假担保 / 小额诱骗 / 收受财物逃匿 / 其他｜刑法第224条
立案追诉｜数额2万元以上 ｜公通字〔2022〕12号第69条
量刑起点｜较大1年内 / 巨大3至4年 / 特别巨大10至12年 ｜法发〔2021〕21号
财物处置｜追缴、责令退赔，被害人合法财产及时返还 ｜刑法第64条

资料来源：最高人民法院、最高人民检察院及公安部公开文件；现行有效刑法条文。

湖南真泽律师事务所刑事法律研究团队

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